男子境內(nèi)外注冊(cè)多家公司，虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易逃匯逾2億美元被捕

男子陳某在境內(nèi)、外注冊(cè)多家“空殼”公司，通過(guò)虛構(gòu)多筆轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)，利用外匯的匯率差和外幣幣種之間的儲(chǔ)蓄利率差進(jìn)行各種套利、套息交易賺取差價(jià)，獲利1000余萬(wàn)元人民幣，涉案金額高達(dá)2.12億美元。澎湃新聞（www.thepaper.cn）從上海警方獲悉，近日，青浦警方經(jīng)縝密偵查，破獲特大逃匯案，抓獲犯罪嫌疑人陳某，目前，陳某已經(jīng)被檢察機(jī)關(guān)批捕。

巨額資金流水露馬腳

今年6月12日，一家注冊(cè)在上海市青浦區(qū)的貿(mào)易有限公司賬面流水引起了警方的注意。警方發(fā)現(xiàn)，在2015年8月中旬期間，該公司賬戶(hù)內(nèi)有巨額資金劃出及轉(zhuǎn)入情況，存在異常交易。青浦公安分局經(jīng)偵支隊(duì)獲悉后，迅速成立專(zhuān)案組展開(kāi)調(diào)查，經(jīng)偵查發(fā)現(xiàn)該公司有通過(guò)虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)，騙取銀行外匯資金并匯出的逃匯行為

據(jù)了解，該公司注冊(cè)成立于2012年4月，注冊(cè)資本1000萬(wàn)人民幣，法定代表人李某，公司經(jīng)營(yíng)范圍為有色金屬貿(mào)易。針對(duì)去年8月中旬的大額資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出的情況，專(zhuān)案組發(fā)現(xiàn)其轉(zhuǎn)出的交易對(duì)象均為一家注冊(cè)于上海奉賢區(qū)的金屬材料有限公司。

經(jīng)查，該金屬材料有限公司注冊(cè)成立于2013年3月，法定代表人陳某某，注冊(cè)資本2000萬(wàn)人民幣，公司經(jīng)營(yíng)范圍為有色金屬貿(mào)易。經(jīng)國(guó)家外匯管理局上海分局核實(shí)，該金屬材料有限公司于2015年8月21日至25日，以“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”名義，向某銀行上海分行辦理了7筆購(gòu)付匯業(yè)務(wù)，涉案金額高達(dá)2.12億美元。

交易提單系偽造

據(jù)辦案民警介紹，所謂“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”是指貨物買(mǎi)賣(mài)不在生產(chǎn)國(guó)與消費(fèi)國(guó)之間直接進(jìn)行，而是通過(guò)第三國(guó)進(jìn)行轉(zhuǎn)手的一種特殊貿(mào)易方式。由于“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”交易方式多樣，涉及的境內(nèi)外單據(jù)種類(lèi)眾多，對(duì)外匯管理部門(mén)及經(jīng)辦銀行而言，對(duì)交易單證的真實(shí)性進(jìn)行有效的審核就是取證的重點(diǎn)。專(zhuān)案組在辦案中，對(duì)2家異常交易涉案公司所開(kāi)單證的真實(shí)性展開(kāi)重點(diǎn)核查。

按照銀行規(guī)定，企業(yè)以“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”名義向銀行辦理購(gòu)付匯時(shí)需要的主要商業(yè)單證是商業(yè)合同，同時(shí)要求提供上下游貿(mào)易合同、對(duì)應(yīng)的商業(yè)發(fā)票，以及境外船運(yùn)公司開(kāi)具的提單等三種單據(jù)。銀行審核中，只要貿(mào)易合同及發(fā)票完整、真實(shí)，銀行就會(huì)接受。而船運(yùn)公司開(kāi)具的提單，銀行經(jīng)辦人員僅需將提單上的編號(hào)輸入船運(yùn)公司官網(wǎng)，通過(guò)官網(wǎng)顯示的航班名次、裝貨港、卸貨港等提單信息，與企業(yè)提供的提單內(nèi)容進(jìn)行比對(duì)，如果信息一致，則認(rèn)可企業(yè)提供的提單為真實(shí)。

針對(duì)單證的真實(shí)性，確保證據(jù)鏈的完整以及后續(xù)的處理，偵查員調(diào)取了金屬材料有限公司在辦理購(gòu)付匯業(yè)務(wù)時(shí)，向經(jīng)辦銀行提供的單證材料。在對(duì)材料內(nèi)容進(jìn)行翻譯后發(fā)現(xiàn)，該金屬材料有限公司在2015年8月21日至8月25日，以轉(zhuǎn)口貿(mào)易名義向銀行申請(qǐng)辦理7筆購(gòu)付匯業(yè)務(wù)期間，提供的貿(mào)易合同的上游公司均為一家注冊(cè)地在香港的某科技有限公司，下游公司均為一家注冊(cè)地在塞舌爾的某控股有限公司。經(jīng)查詢(xún)，該金屬材料有限公司提供給銀行的4份提單均為由世界知名的航運(yùn)公司所開(kāi)具的船運(yùn)提單。

在調(diào)取上述提單后，專(zhuān)案組即派員前往航運(yùn)公司對(duì)提單的真?zhèn)芜M(jìn)行鑒定。經(jīng)鑒定，提單與船運(yùn)公司后臺(tái)系統(tǒng)調(diào)取的提單內(nèi)容均存在不一致的情況。至此，偵查員有效鎖定了該金屬材料有限公司涉嫌使用虛假單證及構(gòu)造虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的相關(guān)情況。

通過(guò)外圍偵查，偵查員發(fā)現(xiàn)李某及陳某某均為浙江溫州人，且兩人系夫妻關(guān)系。同時(shí)，通過(guò)多方查證，偵查員發(fā)現(xiàn)兩家涉案公司的實(shí)際控制人其實(shí)是陳某某的哥哥：陳某。警方立即對(duì)陳某的情況開(kāi)展重點(diǎn)調(diào)查。

編織套匯騙局謀取外匯率差

在查清了涉案公司的貿(mào)易關(guān)系及公司實(shí)際所有人后，偵查員找到了上述兩家公司位于上海浦東新區(qū)張楊路的日常經(jīng)營(yíng)地址，當(dāng)場(chǎng)查獲大量涉案的4家境內(nèi)、外公司的注冊(cè)資料及開(kāi)戶(hù)資料等書(shū)證。由此，偵查員推斷，所有涉案公司實(shí)際控制人陳某有涉嫌外匯犯罪的重大嫌疑。2016年6月15日，偵查員在某銀行上海分行將犯罪嫌疑人陳某抓獲。

在大量證據(jù)面前，陳某對(duì)其犯罪行為供認(rèn)不諱。經(jīng)審訊，犯罪嫌疑人陳某交代，其于2012年、2013年，先后在本市奉賢區(qū)、青浦區(qū)注冊(cè)成立了金屬材料有限公司、貿(mào)易有限公司等境內(nèi)企業(yè)，又分別在香港、塞舌爾注冊(cè)成立了科技有限公司、控股有限公司等離岸企業(yè)。同時(shí)，在本市浦東新區(qū)張楊路設(shè)立辦公地，4家公司注冊(cè)后均無(wú)任何真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生，均為空殼公司。而其只是利用4家境內(nèi)、外公司，在外匯交易市場(chǎng)，利用外匯的匯率差和外幣幣種之間的儲(chǔ)蓄利率差進(jìn)行各種套利、套息交易賺取差價(jià)獲利。

2015年8月，正逢央行實(shí)行匯改，當(dāng)時(shí)在岸人民幣匯率和離岸人民幣匯率出現(xiàn)了較大差異，陳某覺(jué)得套利賺錢(qián)的機(jī)會(huì)來(lái)了。同年8月20—25日，陳某利用其控制的4家公司，虛構(gòu)轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)，指使公司員工在辦公室內(nèi)自制上述上下游貿(mào)易合同、發(fā)票，并通過(guò)其他渠道向他人購(gòu)買(mǎi)虛假的海運(yùn)提單，然后持上述單證材料，以轉(zhuǎn)口貿(mào)易的名義，向銀行謊稱(chēng)其控制的金屬材料公司是代理轉(zhuǎn)口貿(mào)易的受托方，需要外匯資金向海外的出貨方支付貨款，最終得到了銀行方面的批準(zhǔn)。

辦理了購(gòu)付匯后，外匯資金被對(duì)口支付給了“出貨公司”，該公司正是陳某注冊(cè)在香港的科技公司。美元資金轉(zhuǎn)入離岸企業(yè)的銀行賬戶(hù)后，陳某直接在境外將外匯資金自由兌換成人民幣資金，再以跨境結(jié)算的方式將人民幣資金回流至境內(nèi)公司賬戶(hù)，從中利用境內(nèi)外匯率差完成了套利。

據(jù)警方介紹，陳某利用上述方式，通過(guò)虛構(gòu)多筆轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)，向某銀行上海分行共辦理了7筆購(gòu)付匯業(yè)務(wù)，涉案金額高達(dá)2.12億美元，從中獲利1000余萬(wàn)人民幣。目前，犯罪嫌疑人陳某因涉嫌逃匯罪被青浦警方依法刑事拘留。案件正在進(jìn)一步審理中。